消費税還付の時期は申告から平均33日、最短17日、最長74日と注意が必要、還付が遅い場合の対応を解説

輸出販売を行っている方など国内仕入代金、経費に対する消費税に関して消費税の還付を受けることができます。

ここでは、消費税還付の時期が申告からどれくらいの時期で入金されるのかについて事例にもとづいて説明していきます。

また、個人事業主と法人との違い、金額の大きさによって、税務署、法人成りなど様々な要因によって消費税還付の時期が異なるのかについて説明しています。

まず、これまで消費税還付の金額と申告時期と実際に還付された時期について説明したいと思います。

消費税還付の時期と申告時期の関係

これまで消費税還付申告を行った方の消費税申告書提出日と消費税還付金額が入金された日の一覧になります。

個人事業主の方と法人でそれぞれまとめてみました。

あくまで以下の集計結果は、あくまで一例ですが、今後の資金繰りのお役にたてればと思います。

個人事業主の消費税の還付時期の一覧

上記の表のように個人事業主だけで集計してみると消費税申告書提出から最短で17日間での還付期間となっています。

最長で、消費税申告書提出から還付金入金までの期間は45日間で、平均すると申告書提出から27.9日間での還付金の入金となっています。

税務署別に見てみると、A税務署は事業所数が少ない税務署で、還付までの期間が平均すると23.2日間となっているのに対し、D税務署は事業数が多い税務署で、還付までの期間が平均すると32.2日間となっています。

次に金額別に見てみると、100万円未満の消費税還付金額の場合の消費税申告書提出から還付金入金までの期間は平均すると21.6日間、100万円超の場合の消費税還付金額の場合の消費税申告書提出から還付金入金までの期間は36日となっています。

個人事業主の場合、金額が大きい場合の方が還付までの金額が長くなっているようです。

法人の場合の消費税の還付時期の一覧

上記の表のように法人の消費税還付申告の金額だけで集計してみると消費税申告書提出から最短で15日間での還付期間となっています。

最長で、なんと消費税申告書提出から74日間となっています。

この時はさすがに税務署へ還付金の入金が遅れている旨にについて連絡したところ、手続き中で翌週には入金するとの回答で、実際に翌週に入金がありました。

その後は、3週間かからず還付金の入金となっており、期間が一気に短縮されました。

法人の場合、平均すると申告書提出から38.6日間での還付となっており、個人事業主の場合と比べ10.7日もながくなっています。

しかしこの中には、預金口座以外の還付が含まれています。

預金口座以外の還付の場合には、税務署より、郵便局でのみ換金可能な書留が、法人宛に届きます。

そして、書留を郵便局に持っていくことで現金に換金という流れになります。
ちなみに換金の際、ご印鑑と身分証明書が必要になりますが、代表者（奥様）ご本人でないと追加で委任状が必要になりますのでお気を付けください。

預金口座経由の還付のみを集計すると平均で37日とやはり法人の方が還付までの期間が全体的に長めとなっています。

次に金額別に見てみると、100万円未満の消費税還付金額の場合の消費税申告書提出から還付金入金までの期間は平均すると46.3日間、100万円超の場合の消費税還付金額の場合の消費税申告書提出から還付金入金までの期間は31日となっています。

法人の場合も個人事業主と同様に金額が大きい場合の方が還付までの金額が長くなっているようです。

消費税還付金の入金時期についてのまとめ

消費税の申告から還付金の入金のタイミングの時期は、15日～74日と非常に幅があります。

そして、どのようなケースが還付金の入金が早いのか、遅いのかについては、これまで消費税還付申告を行ってきましたが正直分かりせん。

よって、毎回と同じような入金タイミングとなるは限らず、いつ遅くなるか分かりませんので、特に消費税還付金額多額になる場合には、2か月程度の余裕をもって資金繰りを組んでいくことが安全だと思います。

そして、1年に一回の還付の入金では資金繰りが厳しそうな場合には、年に4回の四半期ごと、年に12回の毎月の消費税還付に変更することを検討されてはいかがでしょうか。

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